SETTLI

الإقرار الضريبي في فرنسا للأجانب والطلاب — déclaration des revenus

· قراءة 9 دقائق · بواسطة Settli

عند العيش في فرنسا يتكرر سؤال: «دخلي شبه معدوم، فهل عليّ التصريح رغم ذلك؟». باختصار: إذا كنت مقيماً ضريبياً، فالأفضل أن تُصرّح كل سنة حتى دون دخل أو بدخل منخفض. التصريح ليس دفعاً للضريبة، بل هو الإجراء الذي يمنحك الإشعار الضريبي (avis d'imposition)، وهو مستند أساسي لـمساعدة السكن APL، وتجديد تصريح الإقامة، والتأمين الصحي التكميلي.

يشرح هذا الدليل للأجانب والطلاب: ① الإقامة الضريبية، ② لماذا تُصرّح حتى دون دخل، ③ إعفاءات عمل الطلاب والتدريب، ④ كيف ومتى تُصرّح، ⑤ الدخل الأجنبي والازدواج الضريبي.

⚠ إخلاء مسؤولية

هذا المقال للمعلومات العامة وليس استشارة ضريبية. تحقق دائماً على impots.gouv.fr وservice-public.fr. المبالغ والتواريخ تخص دخل 2025 / تصريح 2026 وتتغير كل سنة.

📖 «المقيم الضريبي» و«الإشعار الضريبي»

المقيم الضريبي (résident fiscal) هو من يكون مقر سكنه أو مكان إقامته الرئيسي (عملياً أكثر من 183 يوماً/سنة) أو نشاطه الرئيسي أو مركز مصالحه الاقتصادية في فرنسا؛ وعليه التصريح بدخله العالمي فيها. الإشعار الضريبي (avis d'imposition) هو المستند الصادر بعد التصريح؛ وحتى بدخل صفري تحصل على إشعار (بعدم الخضوع) يُستخدم كإثبات في إجراءات كثيرة.

هل أنا مقيم ضريبي؟

تكون عموماً مقيماً ضريبياً في فرنسا إذا انطبق أحد هذه المعايير:

الطالب الذي وصل في سبتمبر وبقي حتى الصيف التالي يُعد عادةً مقيماً. المقيمون يصرّحون عن دخلهم العالمي، وغير المقيمين عن الدخل من مصدر فرنسي فقط. عند الشك، تحقق على impots.gouv.fr أو لدى مركز الضرائب (SIP).

لماذا التصريح حتى دون دخل؟

التصريح لا يعني «ادفع» بل «سجّل وضعك الضريبي». حتى بدخل صفري، يمنحك التصريح إشعاراً ضريبياً (أو إشعار وضع تصريحي يثبت عدم الخضوع)، وهو مطلوب غالباً لـ:

✅ التصريح = مجاني ومنفصل عن الضريبة: تحت العتبة تُصرّح ولا تدفع شيئاً. عدم التصريح يحرمك من الإشعار، وأحياناً من APL أو C2S.

الطلاب — الإعفاءات والإلحاق

إعفاءات دخل الطلاب (دخل 2025)

※ المبالغ لدخل 2025 (تصريح 2026)، وتُراجَع كل سنة. تحقق من الأرقام الدقيقة على impots.gouv.fr.

الإلحاق بالوالدين أو التصريح الفردي

💡 من أجل APL غالباً التصريح الفردي: إشعار باسمك يسهّل طلبات CAF/C2S. الأفضل يعتمد على وضعك (الدخل، العمر، إقامة الوالدين) — قارن قبل الاختيار.

📋 قائمة التحقق الإدارية لحالتك

اختر التأشيرة والمنطقة والاحتياجات للحصول على قائمة مستنداتك.

أنشئ قائمتي →

كيف ومتى تُصرّح

يجري التصريح كل ربيع: تُصرّح عن دخل السنة السابقة (مثلاً 2025) في الربيع الذي يليها.

  1. إلكترونياً: على impots.gouv.fr (الحساب الشخصي). يتطلب الدخول رقماً ضريبياً (numéro fiscal).
  2. التصريح الأول: دون رقم ضريبي قد تضطر لاستخدام النموذج الورقي (2042) (يُودَع لدى مركز الضرائب). بعد التصريح الأول يُمنح الرقم الضريبي ويصبح الإلكتروني ممكناً.
  3. المهل: تُفتح عادةً في أبريل؛ وتختلف المهل حسب المقاطعة (مايو إلى يونيو). الورق: عادةً نهاية مايو. تحقق من التواريخ الدقيقة كل سنة على impots.gouv.fr.

✅ منفصل عن الاقتطاع من المصدر: منذ 2019 تُقتطع الضريبة من المصدر (الرواتب…)، لكن عليك التصريح كل سنة للتسوية. الاقتطاع لا يعفيك من التصريح.

الدخل الأجنبي والازدواج الضريبي

على المقيم الضريبي من حيث المبدأ التصريح بدخله العالمي (بما فيه دخل بلد الأصل). لكن لفرنسا اتفاقيات ضريبية مع دول كثيرة: يُتجنَّب الازدواج الضريبي (بالإعفاء أو بائتمان ضريبي).

إذا كان لديك دخل أجنبي (رواتب، فوائد، إيجارات…)، قد يصبح التصريح معقداً: راجع قسم «international» على impots.gouv.fr أو مختصاً.

أسئلة شائعة

س1. هل أُصرّح حتى دون أي دخل؟

إذا كنت مقيماً ضريبياً فالأفضل التصريح. ستكون الضريبة صفراً، لكنك تحصل على الإشعار الضريبي (أو إشعار عدم الخضوع) اللازم لـ APL وC2S وتجديد تصريح الإقامة.

س2. اقتُطعت ضريبة من عملي الطلابي. هل أستردها؟

عمل الطالب لمن هم دون 26 معفى حتى نحو 3 أضعاف الحد الأدنى (نحو 5,405 € لـ2025). بتطبيق الإعفاء عند التصريح، يمكن تسوية/استرداد المبلغ المقتطع. تحقق من الإجراء على impots.gouv.fr.

س3. كيف أحصل على رقم ضريبي (numéro fiscal)؟

يُمنح عادةً بعد التصريح الأول. يمكنك تقديم هذا التصريح ورقياً، أو طلب الرقم من مركز الضرائب. به تُنشئ حسابك الإلكتروني على impots.gouv.fr.

س4. هل أُصرّح عن دخل بلدي الأصلي؟

المقيم الضريبي يصرّح عن دخله العالمي من حيث المبدأ. الاتفاقيات الضريبية تتجنّب الازدواج: إن كان لديك دخل أجنبي، راجع القسم الدولي على impots.gouv.fr أو مختصاً.

س5. نسيت التصريح. ماذا أفعل؟

صرّح بأسرع ما يمكن حتى بعد المهلة (التصريح المتأخر ممكن). قد يترتب على التأخير غرامة: تواصل مع impots.gouv.fr أو مركز الضرائب لتسوية الأمر.

الخلاصة

باختصار:

  1. الإقامة الضريبية — السكن/الإقامة الرئيسية (أكثر من 183 يوماً) في فرنسا = مقيم
  2. صرّح حتى عند صفر — للحصول على الإشعار الضريبي (APL، C2S، تصريح الإقامة)
  3. إعفاءات الطلاب — عمل ~3 أضعاف الحد الأدنى، تدريب/تلمذة ~حد أدنى واحد، منحة أجنبية معفاة (تحقق من المبالغ)
  4. التصريح — كل ربيع، إلكترونياً على impots.gouv.fr (ورقياً أول مرة)
  5. الدخل الأجنبي — عالمي للمقيمين، الازدواج يُتجنَّب بالاتفاقيات

تحتاج قائمة المستندات الدقيقة لحالتك؟ أنشئ قائمتك في 60 ثانية على Settli.

هذا المقال للمعلومات العامة. لحالتك الخاصة، تحقق على impots.gouv.fr أو لدى مركز الضرائب.
آخر تحديث: